證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站顯示，易方達(dá)基金近日最新上報(bào)了易方達(dá)市值型貨幣基金，這也是第一只采用市價(jià)估值法的貨幣基金，目前審批進(jìn)度處于“接收材料”階段。

自2003年12月30日中國首只貨幣市場基金——華安現(xiàn)金富利投資基金成立以來，國內(nèi)貨幣基金均是采用攤余成本法計(jì)價(jià)，攤余成本法指計(jì)價(jià)對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮買入時(shí)的溢價(jià)和折價(jià)，在剩余存續(xù)期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷，每日計(jì)提損益。

相比普通的股票及債券基金采用的市價(jià)估值法，貨幣基金收益一直維持在一元面值，增加的收益以基金份額體現(xiàn)，攤余成本法與市值法之間的偏離以影子定價(jià)方式體現(xiàn)，當(dāng)負(fù)偏離度≥0.5%時(shí)，基金管理人需要使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金或者固有資金彌補(bǔ)潛在資產(chǎn)損失，將負(fù)偏離度絕對值控制在0.5%以內(nèi)。以市價(jià)估值的貨幣基金出現(xiàn)，意味著未來這一類貨幣基金收益可能會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)。