證監(jiān)會網(wǎng)站顯示，易方達基金近日最新上報了易方達市值型貨幣基金，這也是第一只采用市價估值法的貨幣基金，目前審批進度處于“接收材料”階段。

自2003年12月30日中國首只貨幣市場基金——華安現(xiàn)金富利投資基金成立以來，國內(nèi)貨幣基金均是采用攤余成本法計價，攤余成本法指計價對象以買入成本列示，按照票面利率或協(xié)議利率并考慮買入時的溢價和折價，在剩余存續(xù)期內(nèi)按實際利率法攤銷，每日計提損益。

相比普通的股票及債券基金采用的市價估值法，貨幣基金收益一直維持在一元面值，增加的收益以基金份額體現(xiàn)，攤余成本法與市值法之間的偏離以影子定價方式體現(xiàn)，當(dāng)負(fù)偏離度≥0.5%時，基金管理人需要使用風(fēng)險準(zhǔn)備金或者固有資金彌補潛在資產(chǎn)損失，將負(fù)偏離度絕對值控制在0.5%以內(nèi)。以市價估值的貨幣基金出現(xiàn)，意味著未來這一類貨幣基金收益可能會出現(xiàn)波動。