為加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險體系，12月12日，人力資源社會保障部等五部門發(fā)布《關(guān)于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡稱《通知》）?！锻ㄖ肪腿鎸嵤﹤€人養(yǎng)老金制度有關(guān)問題，做出擴大實施范圍、優(yōu)化產(chǎn)品供給、提高管理服務(wù)水平、完善領(lǐng)取條件和辦法、加強綜合監(jiān)管、做好組織實施工作六方面要求。

稅收優(yōu)惠政策擴大至全國

據(jù)悉，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》有關(guān)要求，2022年11月個人養(yǎng)老金制度在36個城市（地區(qū)）先行實施，兩年來，先行工作取得積極成效，制度總體運行平穩(wěn)?！锻ㄖ凤@示，自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。同時，個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴大到全國。

《通知》提出，從完善開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件、提高金融機構(gòu)服務(wù)水平、加強信息化建設(shè)三個維度提高管理服務(wù)水平。其中，《通知》要求審慎確定開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，健全管理制度和操作規(guī)程。鼓勵并支持商業(yè)銀行銷售全類型個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷售品種。

另外，商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶開戶銀行、領(lǐng)取個人養(yǎng)老金等提供更多個性化服務(wù)。在依法合規(guī)、風(fēng)險可控前提下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與理財公司、保險公司、基金公司、基金銷售機構(gòu)等機構(gòu)加強合作，支持其開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。參加人在商業(yè)銀行通過個人養(yǎng)老金資金賬戶線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的，取消“錄音錄像”。

完善領(lǐng)取條件和辦法方面，《通知》指出，除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請?zhí)崆邦I(lǐng)取個人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。同時，豐富個人養(yǎng)老金領(lǐng)取渠道、完善個人養(yǎng)老金領(lǐng)取方式。

國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍

《通知》明確，從豐富產(chǎn)品種類、做好投資風(fēng)險提示、探索開展默認(rèn)投資服務(wù)三個維度優(yōu)化產(chǎn)品供給。其中值得注意的是，《通知》規(guī)定，在現(xiàn)有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。同時，鼓勵金融機構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個人養(yǎng)老儲蓄、中低波動型或絕對收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個人養(yǎng)老儲蓄的期限和利率。

此外，《通知》要求加強綜合監(jiān)管、做好組織實施工作。人力資源社會保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會等部門依照職責(zé)分工，強化信息共享，切實加強監(jiān)管，促進制度規(guī)范運行。金融機構(gòu)要遵循自愿參加原則，依法依規(guī)開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。對違規(guī)開展個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，金融監(jiān)管部門要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。同時，《通知》要求人力資源社會保障、財政、稅務(wù)、金融監(jiān)管等部門要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，加強政策宣傳，落實落細(xì)各項政策措施。同時，充分調(diào)動金融機構(gòu)、經(jīng)營主體等方面的積極性，共同推動個人養(yǎng)老金制度健康發(fā)展。

中國城市發(fā)展研究院農(nóng)文旅產(chǎn)業(yè)振興研究院常務(wù)副院長袁帥告訴北京商報記者，全面實施個人養(yǎng)老金制度對我國居民帶來的有利影響是多方面的，包括提升養(yǎng)老保障水平、促進資本市場健康發(fā)展以及增強養(yǎng)老保障意識等。這一政策的實施將為我國居民提供更加全面、穩(wěn)定和可持續(xù)的養(yǎng)老保障，為構(gòu)建和諧社會和實現(xiàn)共同富裕目標(biāo)提供有力支撐。

北京商報記者 盧揚 王蔓蕾