北京商報訊（記者 宋亦桐）11月1日，來自金融監(jiān)管總局官網信息，為進一步加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日印發(fā)了《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《驗收規(guī)定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，推動銀行不斷提高風險管理水平?！厄炇找?guī)定》自印發(fā)之日起施行。

《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）全面修訂了資本監(jiān)管規(guī)則，允許滿足條件的商業(yè)銀行經監(jiān)管驗收后使用高級方法計算風險加權資產。為配合《資本辦法》落地實施，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗收規(guī)定》。

據悉，《驗收規(guī)定》共七章四十七條，主要內容包括：明確適用對象和驗收范圍，允許根據《資本辦法》相關規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風險模塊分步實施、分別申請。規(guī)定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經營業(yè)績穩(wěn)健和風險管理水平良好等條件。

明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質效。強調評估及驗收原則，結合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結果的審慎性。完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報送、重大調整事前認可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護資本監(jiān)管有效性。

金融監(jiān)管總局有關司局負責人在答記者問時指出，銀行適用的資本監(jiān)管規(guī)則需與其資產規(guī)模、業(yè)務復雜程度、風險特征和管理水平相匹配。《資本辦法》構建了差異化的資本監(jiān)管框架，將銀行分為三檔，其中，具備條件的第一檔銀行經監(jiān)管部門驗收通過可實施高級方法。

具體要求包括，需具備堅實的實施基礎?！厄炇找?guī)定》從公司治理、風險管理、內部控制、經營狀況、數據治理、信息系統(tǒng)以及結果應用等方面，提出了銀行申請實施高級方法需滿足的基本要求，只有經營業(yè)績穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行才具備資本計量高級方法申請條件。

需滿足審慎的監(jiān)管要求。《驗收規(guī)定》細分信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險自行計算內部損失乘數三大風險模塊，分別從政策流程、模型方法、參數估計、運行表現等各方面提出銀行實施高級方法應滿足的審慎監(jiān)管要求。銀行需全面落實相關規(guī)定。

需符合嚴格的技術標準。《資本辦法》正文及相關附件對銀行實施高級方法需滿足的具體計量規(guī)則和技術細節(jié)進行了系統(tǒng)性規(guī)范。銀行需全面對標相關標準，確保計量模型審慎、可靠，治理結構、制度流程、數據和信息系統(tǒng)等支持體系穩(wěn)健、有效，計量結果充分反映真實風險水平。

實施高級方法對銀行的影響如何？上述負責人指出，相較于實施統(tǒng)一風險權重的標準方法，高級方法允許銀行使用內部模型、自行估計風險參數計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風險管理體系，提升數據基礎和質量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風險量化的決策機制，促進銀行管理的科學化、精細化。同時，從單家機構來看，對于資產質量穩(wěn)健、風險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構數量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產生顯著影響。

下一步，金融監(jiān)管總局將穩(wěn)妥有序開展資本計量高級方法驗收工作，指導銀行做好高級方法實施，推動銀行不斷強化風險防控能力，提升管理精細化水平，科學制定資本規(guī)劃，持續(xù)優(yōu)化資產結構，提升服務實體經濟質效。