身披“首家A+H股城商行”光環(huán)的鄭州銀行遭遇業(yè)績變臉。鄭州銀行日前披露，2018年歸屬于該行股東的凈利潤比上年同期下降29.1%。而在發(fā)布三季度報告時，鄭州銀行對2018年全年業(yè)績的預(yù)期還是“將實現(xiàn)正增長”。對于這一變化，鄭州銀行方面回應(yīng)稱，2018年四季度，按照逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計提撥備、同時將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，銀行當年撥備計提超出預(yù)期，導致業(yè)績下滑。

業(yè)績預(yù)告由“晴”轉(zhuǎn)“陰”

1月27日晚間，鄭州銀行發(fā)布的業(yè)績快報顯示，2018年營收為110.93億元，同比增長8.82%；2018年歸屬于股東的凈利潤30.34億元，比上年同期下降29.1%。

值得關(guān)注的是，鄭州銀行在2018年三季報中曾預(yù)計，2018年全年業(yè)績將實現(xiàn)正增長。北京商報記者注意到，鄭州銀行在2018年10月22日披露的《鄭州銀行股份有限公司2018年三季度報告》中指出，“預(yù)計本行2018年度歸屬于本行股東的凈利潤為42.8億-47.08億元，比上年同期增長0%-10%”。

不過，2019年1月27日晚間，鄭州銀行發(fā)布《2018年度業(yè)績預(yù)告修正公告》，對此前業(yè)績預(yù)告作出修正，修正后的預(yù)計業(yè)績同向下降。歸屬于股東的凈利潤盈利29.10億-31.24億元，比上年同期下降-32%至-27%。對此，著名經(jīng)濟學家宋清輝表示，鄭州銀行業(yè)績修正舉措或說明之前對年報業(yè)績預(yù)告沒有科學規(guī)劃，導致出現(xiàn)了問題。

2018年9月19日，鄭州銀行在深交所中小板上市，成為全國首家“A+H”股雙上市城商行。而 A股上市不足半年，鄭州銀行便遭遇業(yè)績變臉。北京大學經(jīng)濟學院金融系副教授呂隨啟表示，業(yè)績下滑是普遍現(xiàn)象，主要與經(jīng)濟形勢不佳、企業(yè)貸款違約率上升、核心盈利能力下降有關(guān)?，F(xiàn)在來看，并沒有很好的解決舉措，控制風險是首要考慮的問題。

回應(yīng)稱加大撥備計提所致

對于業(yè)績變臉，鄭州銀行相關(guān)負責人對北京商報記者表示，2018年四季度，按照逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計提撥備，同時將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，鄭州銀行當年撥備計提超出預(yù)期，預(yù)計2018年度全年業(yè)績同比下降。逾期90天以上貸款納入不良，撥備計提大幅增加對銀行業(yè)績也造成直接影響。

從業(yè)績快報數(shù)據(jù)來看，2018年，鄭州銀行實現(xiàn)撥備前利潤79.06億元，比上年同期上升5.36%。截至2018年末，該行本金或利息逾期90天以上貸款余額占不良貸款比（不良貸款偏離度）為95.36%，較年初下降75.77個百分點。

從年度對比來看，鄭州銀行近幾年發(fā)展迅速，業(yè)績穩(wěn)步增長。2014-2017年公司營收分別為55.33億元、78.36億元、98.73億元、102.13億元，對應(yīng)的各期凈利潤分別為24.63億元、33.56億元、40.45億元和43.34億元。

首創(chuàng)證券研究所所長王劍輝表示，從2012年到2017年，正好是銀行貸款加速增長的一個階段，中小城商行擴張速度也比較快。從鄭州銀行該階段的業(yè)績增長也可以看出這一趨勢。不過，隨著經(jīng)濟下行、監(jiān)管去杠桿的種種舉措，企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，銀行貸款的資產(chǎn)質(zhì)量下降，業(yè)績高增長受到限制。

“出于利潤的考慮，2017年鄭州銀行撥備計提力度有所降低，全年計提貸款損失準備17.44億元，同比減少11.56%，撥備費用占撥備前利潤的比例為24.1%，同比減少3.68個百分點。”中誠信國際的一份評級報告指出，在多種因素的共同作用下，該行的凈利潤保持增長。2017年該行實現(xiàn)凈利潤43.34億元，同比增長7.14%。2017年該行平均資產(chǎn)回報率和平均資本回報率分別為1.08%和15.67%，分別同比下降0.2和4.71個百分點，仍處于同業(yè)較好水平。

資產(chǎn)質(zhì)量仍承壓

鄭州銀行業(yè)績快報顯示，截至2018年末，該行不良率貸款率為2.47%，較2017年末的1.5%上升了0.97個百分點。 分析人士指出，銀行加大撥備覆蓋力度的根本原因在于資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，多是無奈之舉，主動提高撥備是預(yù)防未來信貸信用風險的最直接措施。

鄭州銀行方面指出，監(jiān)管正督促和鼓勵商業(yè)銀行在表內(nèi)反映真實不良率。監(jiān)管口徑去年以來也在分階段、有步驟收緊，對逾期90天以上但未列入不良貸款的認定為不良貸款，屬于地方銀保監(jiān)局管理的地方法人銀行能夠獲得一定的緩沖期限，按各地實際情況，有的地方銀行可以延期到2019年達標?？梢灶A(yù)見的是，地方法人銀行不良貸款和資本補充的壓力今年仍舊存在，而從目前各行表現(xiàn)來看，這一指標的升高將成常態(tài)。

事實上，銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓是整個銀行業(yè)存在的問題。呂隨啟表示，銀行面臨的風險上升，貸款違約率上升，未來不確定性上升，是銀行加大撥備計提的主要原因。對于銀行的業(yè)績會有負面影響，但是也有助于防范金融風險。

對于應(yīng)對舉措，鄭州銀行方面表示，2019年將繼續(xù)堅持“商貿(mào)金融、市民金融、小微金融”三大特色定位，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。

北京商報記者 劉雙霞