在近年來的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型升級(jí)大潮中，中間業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)往往會(huì)被視為衡量一家銀行轉(zhuǎn)型成效的核心衡量指標(biāo)。也正是因?yàn)檫@一原因，個(gè)別銀行試圖“催肥”中間業(yè)務(wù)收入。日前，黑龍江蘿北農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司因存在違規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入的行為，遭到鶴崗銀監(jiān)分局處罰。這樣的情形并不鮮見，北京商報(bào)記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，銀行虛增中間業(yè)務(wù)收入的套路多種多樣，將貸款利息收入轉(zhuǎn)為顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)，推遲或提前確認(rèn)收入等手段層出不窮。

“催肥”套路1  以息轉(zhuǎn)費(fèi)

銀行中間收入本質(zhì)上是銀行不依賴傳統(tǒng)存貸利息差的收入，不過，有銀行為了增加中間收入，常會(huì)采用將貸款利息轉(zhuǎn)為中間收入服務(wù)費(fèi)的手段。業(yè)內(nèi)人士表示，所謂“息轉(zhuǎn)費(fèi)”，主要是銀行為了調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，提高手續(xù)費(fèi)收入占比，將應(yīng)收取的利息分拆為利息和費(fèi)用兩個(gè)部分，向企業(yè)收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、貸款承諾費(fèi)、資金監(jiān)管費(fèi)等。

此前，某國有大行分支行就因此項(xiàng)違規(guī)收到罰單。根據(jù)處罰行政信息顯示，某國有銀行沙縣支行此前被三明監(jiān)管分局處以100萬元罰款，其中一項(xiàng)違規(guī)事由就是違規(guī)將貸款利息分解為中間業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)用收取。更早之前，該行商丘分行存在違規(guī)收取小企業(yè)現(xiàn)金服務(wù)管理費(fèi)、以貸收費(fèi)和違規(guī)收取中間業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)等問題，被商丘銀監(jiān)分局處以50萬元罰款。

北京科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院金融工程系主任劉澄認(rèn)為，中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行的咨詢、規(guī)劃、服務(wù)能力的要求很高。為了達(dá)到這一點(diǎn)，很多銀行在能力沒有提升的情況下想出一些歪主意，通過各種模式來增加中間業(yè)務(wù)收入，比如怎樣通過把銀行一些貸款利息收入轉(zhuǎn)變成咨詢費(fèi)的模式，將收取的正常利息費(fèi)用轉(zhuǎn)變成中間業(yè)務(wù)收入。

“催肥”套路2   借道理財(cái)產(chǎn)品違規(guī)收入

據(jù)一位銀行人士介紹，中間業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)利潤表中的“手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入”，中間業(yè)務(wù)可再細(xì)分為銀行卡、代理、理財(cái)、結(jié)算清算、托管、投行咨詢、擔(dān)保承諾等7項(xiàng)子業(yè)務(wù)。有銀行也打起理財(cái)業(yè)務(wù)收入算盤，主要套路包括在委托理財(cái)資金投資信托計(jì)劃或信貸產(chǎn)品過程中，向融資單位私自收取費(fèi)用，或者利用理財(cái)產(chǎn)品為無融資需求企業(yè)辦理融資，套取中間業(yè)務(wù)收入。  

據(jù)上述銀行人士介紹，有商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品說明書投資標(biāo)的沒有明確到具體單位。在辦理具體理財(cái)資金投資委托貸款、債權(quán)類信托計(jì)劃時(shí)，又在投資者不知情的情況下在相關(guān)合同協(xié)議外與融資方單獨(dú)簽訂協(xié)議，收取融資費(fèi)用，增加中間業(yè)務(wù)收入。

恒豐銀行戰(zhàn)略研究部研究員王麗娟表示，表面上看，不少銀行是因?yàn)檫`規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入而被處罰，實(shí)際上違規(guī)虛增中間業(yè)務(wù)收入只是銀行違規(guī)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果，具體背后的違規(guī)行為則可能存在差異，像年初個(gè)別銀行因利用“理財(cái)產(chǎn)品+進(jìn)口押匯”模式為無融資需求企業(yè)辦理融資，進(jìn)而套取中間業(yè)務(wù)收入。

北京商報(bào)記者查詢到，今年2月，黑龍江銀監(jiān)局對(duì)某大型銀行開出罰單，該行利用“理財(cái)產(chǎn)品+進(jìn)口押匯”的模式為無融資需求企業(yè)融資購買理財(cái)套取利差收入，從而獲取中間業(yè)務(wù)收入，被罰40萬元。

“催肥”套路3  違規(guī)亂收費(fèi)

此外，收費(fèi)協(xié)議要素不全、未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、變相以貸收費(fèi)，也是銀行中間業(yè)務(wù)收入較常見的“催肥”套路。

據(jù)了解，銀行與客戶簽訂的部分投融資顧問、高端財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議沒有協(xié)議簽訂具體時(shí)間，未規(guī)定提供服務(wù)的期限，提供的服務(wù)方案缺乏針對(duì)性，內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化、格式化，也未提供后續(xù)服務(wù)。銀行提供的服務(wù)以電話咨詢以及上門咨詢?yōu)橹?，沒有建立服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)體系，服務(wù)內(nèi)容不能充分體現(xiàn)收費(fèi)價(jià)值，實(shí)際上均為以貸款或融資為條件所收取的附加費(fèi)用。銀保監(jiān)局麗水監(jiān)管分局今年1月對(duì)某大型國有銀行進(jìn)行處罰，該行因中間業(yè)務(wù)收費(fèi)質(zhì)價(jià)不符、違規(guī)向已竣工的項(xiàng)目發(fā)放項(xiàng)目貸款合計(jì)被罰85萬元。

國浩律師（北京）事務(wù)所金融專業(yè)律師劉鵬表示，銀行虛增中間業(yè)務(wù)收入的手段很多，常見的包括直接將融資性利息收入轉(zhuǎn)為手續(xù)費(fèi)收入、在委托理財(cái)資金投資信托計(jì)劃或信貸產(chǎn)品過程中向融資單位私自收取費(fèi)用、收費(fèi)協(xié)議要素不全、未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、變相以貸收費(fèi)、提前或推遲確認(rèn)收入等。

“催肥”套路4   提前或推遲確認(rèn)收入

在賬務(wù)調(diào)整上做文章也是銀行常用的手法之一。據(jù)悉，銀行會(huì)根據(jù)年度任務(wù)完成情況，提前或推遲確認(rèn)收入。銀行根據(jù)當(dāng)年實(shí)際情況，與需要完成年度經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，將各項(xiàng)顧問等中間業(yè)務(wù)用來調(diào)劑平衡，采用彈性的中間業(yè)務(wù)合同提前或推遲確認(rèn)收入。       

此項(xiàng)違規(guī)也有罰單佐證。一家農(nóng)村合作銀行曾因人為調(diào)整賬務(wù)，規(guī)避了信貸規(guī)模及存貸款比率控制，變相提高了資本充足率、中間業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)，造成監(jiān)管信息統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，被監(jiān)管進(jìn)行處罰。

對(duì)于銀行各種套路，首創(chuàng)證券研究所所長王劍輝表示，銀行的主要營業(yè)收入通常是利息差收入，但是銀行在嘗試轉(zhuǎn)型以使得收益多樣化和多元化，減少對(duì)信貸的依賴，不過這個(gè)過程并不是十分順利。有的機(jī)構(gòu)為了達(dá)到此前的考核目標(biāo)，希望通過賬目的調(diào)整來顯得收入結(jié)構(gòu)比較多元化、轉(zhuǎn)型比較成功。一方面是考核機(jī)制的影響，另一方面是經(jīng)營環(huán)境的要求，比如現(xiàn)在有去杠桿的要求，如果信貸業(yè)務(wù)的收入增長過快，可能會(huì)引起監(jiān)管部門的關(guān)注，所以為了避免這種關(guān)注，通過調(diào)整收入來減少監(jiān)管的壓力，這也是銀行的一種迂回方式。

北京商報(bào)記者 劉雙霞 吳限

銀行中間業(yè)務(wù)收入虛增背后

商業(yè)銀行試圖催肥中間業(yè)務(wù)收入的背后邏輯很好理解：中間業(yè)務(wù)收入提高以后，會(huì)改善銀行的整個(gè)報(bào)表，影響銀行的業(yè)績和外界的評(píng)價(jià)，同時(shí)，業(yè)內(nèi)一般認(rèn)為，中間業(yè)務(wù)收入比重較高，是一個(gè)銀行轉(zhuǎn)型比較成功、經(jīng)營比較好的標(biāo)志。不過，近兩年來，受行業(yè)監(jiān)管政策趨嚴(yán)、債券和資本市場波動(dòng)、營改增實(shí)施、降費(fèi)讓利等因素影響，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展承受較大壓力，收入整體呈現(xiàn)下降的態(tài)勢，尤其是農(nóng)商行、城商行等中小銀行承壓更大。分析人士指出，這些因素造成虛增中間收入違規(guī)行為有所抬頭。

北京商報(bào)記者此前統(tǒng)計(jì)15家A股上市區(qū)域性中小銀行三季報(bào)發(fā)現(xiàn)，有11家銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入規(guī)模呈下降狀態(tài)，更有銀行降幅高達(dá)50%以上。對(duì)于中間業(yè)務(wù)收入下降的原因，多家銀行進(jìn)行了解釋，主要原因包括：理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡、投資銀行業(yè)務(wù)收入減少等。

王劍輝認(rèn)為，增加中間收入本身還是銀行未來業(yè)績發(fā)展的主要方向，這是一個(gè)長期努力的過程，不是急功近利就能達(dá)到的目標(biāo)，所以銀行要去除浮躁心態(tài)，穩(wěn)步推進(jìn)中間業(yè)務(wù)增長。

在監(jiān)管層面，劉鵬表示，2017年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)多項(xiàng)措施，嚴(yán)厲查處銀行業(yè)的各種亂象，其中就包括虛增收入的亂象，應(yīng)該說，已經(jīng)取得了很大的進(jìn)展。劉澄建議，為了避免銀行虛假增加中間業(yè)務(wù)收入，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取有效的措施進(jìn)行約束，加大處罰力度。另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要出臺(tái)有關(guān)政策，對(duì)某些收入明確劃定界限，甚至必要的時(shí)候要核查收入的來源。銀行要對(duì)中間業(yè)務(wù)收入來源的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不能夠進(jìn)行各種轉(zhuǎn)化來掩蓋收入。

對(duì)于未來的發(fā)展方向，在劉澄看來，銀行要立足現(xiàn)有基礎(chǔ)，增加改進(jìn)服務(wù)、拓展服務(wù)的能力，比如開設(shè)新的服務(wù)業(yè)務(wù)，像投資咨詢、理財(cái)服務(wù)、顧問服務(wù)、房地產(chǎn)咨詢、投資設(shè)計(jì)、融資規(guī)劃等，都是銀行未來的發(fā)展重點(diǎn)。銀行未來要想突破發(fā)展，要有自己的差異化、個(gè)性化服務(wù)，而這些服務(wù)大部分體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)上，這也要求每家銀行找到自己的定位，結(jié)合自身的服務(wù)對(duì)象開拓屬于自己的服務(wù)空間，才能在激烈競爭中脫穎而出。